Nieuwe regels Box 3 belasting na uitspraak Hoge Raad

Nieuwe regels Box 3 belasting na uitspraak Hoge Raad
Bij IVV volgen we de fiscale ontwikkelingen nauwlettend, zodat u altijd goed geïnformeerd bent over wat er speelt. Recent heeft de Hoge Raad een belangrijke uitspraak gedaan over de belastingheffing in Box 3, die van invloed kan zijn op uw vermogensplanning en belastingaangifte. Het Ministerie van Financiën heeft inmiddels verduidelijkt hoe deze uitspraak in de praktijk zal worden toegepast. Hieronder leggen we uit wat dit voor u betekent en welke stappen u kunt ondernemen om goed voorbereid te zijn.

De uitspraak
Op 6 en 14 juni 2024 heeft de Hoge Raad geoordeeld dat alleen het werkelijk behaalde rendement op je Box 3-vermogen belast mag worden. De huidige praktijk, waarbij een fictief rendement werd gebruikt, kan volgens de Hoge Raad niet langer worden toegepast. Dit is een belangrijke ontwikkeling voor iedereen met beleggingen, spaargeld en ander vermogen in Box 3.

Wat betekent dit voor u?
Volgens de uitspraak moet de fiscus het werkelijk rendement belasten als dit lager is dan het fictief rendement. Dit biedt kansen voor veel van IVV’ers die bijvoorbeeld door de lage spaarrentes of wisselende beleggingsresultaten minder rendement hebben behaald dan het fictieve percentage waarmee de Belastingdienst rekende. Het is daarom belangrijk dat u de juiste gegevens verzamelt om dit te kunnen onderbouwen en bewijzen.

Hoe kunt u zich voorbereiden?
Hoewel u op dit moment nog geen directe actie hoeft te ondernemen, is het verstandig om alvast relevante informatie te verzamelen over uw werkelijke rendementen. Dit omvat bijvoorbeeld:
- De rente op bank- en spaarrekeningen
- Ontvangen dividend uit beleggingen
- Huuropbrengsten van vastgoed
- Rente op uitgeleend geld of andere vorderingen
- Betaalde rente op schulden
Let op: Dit betreft alleen privégegevens en niet van de B.V.

Dit zijn de meest voorkomende inkomstenbronnen die u straks moet kunnen onderbouwen. Naar verwachting zal de Belastingdienst in de zomer van 2025 een formulier beschikbaar stellen waarmee u het daadwerkelijk behaalde rendement kunt doorgeven.

Onze aanpak bij IVV
Als vermogensbeheerder begrijpen wij dat de financiële planning niet alleen gaat over het beheren van uw vermogen, maar ook over slim inspelen op fiscale ontwikkelingen. Uw adviseur heeft gedetailleerd inzicht in het werkelijke rendementen van uw beleggingsportefeuille bij IVV en kan u helpen wanneer de formulieren beschikbaar zijn
Wilt u weten wat deze veranderingen specifiek voor uw situatie betekenen? Of heeft u hulp nodig bij het verzamelen van de benodigde informatie? Neem dan contact op met uw financiële privéchauffeur. Ons team staat klaar om u te ondersteunen, zodat u zonder zorgen kunt blijven focussen op het behalen van uw financiële doelen.